Оперативный лизинг: характеристики, свойства, условия

Оперативный лизинг является официальным подтверждением сделки между лизинговой компанией и ее клиентом (заемщиком, лизингополучателем), в которой первый позволяет эксплуатировать свои активы второму, не передавая при этом на них права собственности. Для юридических лиц оперативный лизинг выглядит, как финансирование актива и всех возможных расходов, связанных с ним. При этом, данный актив не переносится на баланс клиента-предприятия.

Оперативный лизинг с точки зрения бухгалтерского учета отражает все имеющиеся в наличии активы арендодателя в соответствии с договором аренды, не требующие капитальных вложений в себя. Типичными активами в финансовом мире принято называть недвижимость, самолеты, автомобили и другие устройства, которые в течение длительного времени можно полезно эксплуатировать или получать от этого выгоду. Для отдельных предприятий оперативный лизинг является особенно прибыльной сделкой, например, в США этот финансовый механизм «запускают» для того, чтобы обе части баланса предприятия (актив и пассив) оставались неизменными.

Чтобы предоставить компании возможность воспользоваться оперативным лизингом, сам лизингодатель проводит тестирование своего клиента по 4 критериям. На основании полученных результатов лизинговая компания определяет, что больше всего подходит ее клиенту: оперативный лизинг или кредитование с целью инвестирования в бизнес.

Оперативный лизинг в бухгалтерском учете

В соответствии с общепринятыми нормами ведения бухгалтерского учета на предприятии договор по лизингу следует рассматривать, как капитальные вложения в аренду, если он соответствует определенным условиям:

• Лизинг на момент истечения своего договора разрешает выкупить арендованный актив по согласованной стоимости (окончательной).
• После того, как договор по аренде подойдет к своему завершению, актив, который эксплуатировали на определенных условиях, должен перейти в собственность к арендодателю.
• Финансирование лизинга может достигать 90% от рыночной стоимости актива при справедливом оценивании его независимыми экспертами.

Если ни одно из вышеперечисленных условий не выполнялось, то такую аренду нельзя расценивать, как оперативный лизинг. Безусловно, каждый кредитор в своих программах будет предлагать лизинг на своих уникальных условиях, поэтому перед тем, как выбрать подходящего лизингодателя, заемщику следует тщательно изучить программы каждого банка.

Оперативный авто лизинг

Если говорить о популярности конкретной категории авто лизинга, то оперативный лизинг среди всех существующих наиболее востребованный. И это легко объяснить: в оперативный авто лизинг можно включить все сопутствующие расходы (страховка, обслуживание авто шины, постановка на учет и прочее) и оплачивать их постепенно – одной суммой каждый месяц вместе с самой платой за аренду авто. К тому же, договор об оперативной аренде авто ни к чему не обязывает своего клиента. В этом случае он берет на себя обязательства лишь погашать ежемесячные взносы за эксплуатацию автомобиля, а после передать машину обратно, в руки лизинговой компании.

Чаще всего оперативным авто лизингом пользуются именно предприятия, которым время от времени приходится использовать технику или транспортные средства, которыми они не владеют. Представьте себе оперативный лизинг, как аренду имущества. Но между договором аренды определенных фондов и оперативным лизингом существует значительное различие. Оперативный лизинг, независимо от того, сколько денег вы уже заплатили за использование транспорта или другого актива, никогда не передаст вам право собственности на этот объект.

Другими словами, оперативный лизинг позволяет своему клиенту только использовать арендованное авто на протяжении установленного времени. Но оперативный лизинг не обременит вас, если вы вдруг захотите вернуть автомобиль лизинговой компании, а вместо него оформить более новый и тоже в лизинг.

В силу того, что каждый банк устанавливает для своих клиентов определенные ограничения, у заемщиков появляется шанс выбрать между двумя ситуациями: 1) продолжать и дальше оплачивать оперативный лизинг, используя и тестируя авто; 2) выкупить автомобиль, так как его характеристики в период действия лизинга вам полностью подошли. Таким образом, получается, что с оперативным лизингом заемщики остаются «на колесах», но и в то же время у них всегда есть право сравнивать свое авто с другими, также они могут в любой момент отказаться от одного транспортного средства в пользу другого. Арендуя таким образом автомобиль, вы легко можете контролировать ситуацию на рынке и следить за появлением новых, более полезных или подходящих для вас, авто лизинговых программ.

Первоначальные взносы по оперативному лизингу

Сумма первоначального взноса при оформлении оперативного лизинга может варьироваться от 5% и даже достигать половины стоимости авто. Иногда лизинговые компании идут на уступки и позволяют оформлять машину в лизинг даже без внесения такого платежа. Чтобы, понять, насколько для вас приемлема та или иная сумма первоначального взноса при оформлении авто лизинга, можно воспользоваться онлайн калькулятором на странице выбранного банка и узнать выгодность сделки.

Но сам заемщик не всегда получает право самостоятельно выбирать размер первоначального взноса. Обычно этот показатель устанавливается в зависимости от возраста клиента и его платежеспособности.

Условия лизинга относительно максимальной суммы лизинга устанавливаются таким образом, что если стоимость покупаемого автомобиля равна или превышает 100 минимальных заработных плат, то заемщик может рассчитывать только на 90% финансирования покупки. При этом, минимальный ежемесячный платеж в месяц будет примерно составлять 430 евро. Если сумма сделки будет не больше 42 000 евро, клиент может вполне рассчитывать на полное финансирование покупки, то есть на лизинг в размере 100% от стоимости автомобиля.

Но общая стоимость лизинга зависит и от других условий, например, в большей мере от процентной ставки. Если вы решили, что оперативный лизинг автомобилей – это лучшее для вас решение, то, возможно, со временем вы сможете удешевить для себя такую аренду. Как? Очень просто! Ведь, стоимость одной и той же услуги для разных клиентов может изменяться в зависимости от:

• вашей кредитной истории
• возраста автомобиля
• срока действия лизингового договора
• валюты оформления и погашения лизинга

Обычно процентная ставка по оперативному лизингу складывается из 2 составляющих: межбанковская ставка (или ставка другого конкурирующего банка) и индивидуальная ставка основного кредитора. При определении процентной ставки для конкретно рассматриваемого заемщика первую величину (межбанковскую ставку) кредитор не сможет изменить, но, а свою часть процента, в зависимости от доверия к клиенту, конечно, может и снизить. Все это говорит только о том, что каждый случай всегда рассматривается индивидуально. Поэтому, если вы нашли какие-то не слишком приятные отзывы в интернете про оперативный лизинг, не спешите с выводами. В первую очередь попробуйте воспользоваться лизинговым калькулятором онлайн, который можно найти на каждом официальном сайте любого кредитора.

Для оперативного лизинга, как и для большинства кредитных программ характерна классификация процентных ставок: они могут быть фиксированными или плавающими. Фиксированные ставки по оперативному лизингу означают, что из месяца в месяц вы будете оплачивать одну и ту же сумму за пользование автомобилем. И такое решение особенно выгодно, если экономика страны стоит на пороге экономического кризиса. Но большинство клиентов лизинговых компаний все же склоняются к выбору фиксированной ставки, так как очень часто она изменяется в меньшую сторону, что приводит к удешевлению лизинга. Но право выбора всегда остается только за клиентом!